魯廣網(wǎng)字〔2013〕99號(hào)

關(guān)于市、縣級(jí)分（子）公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
定期述職的意見(jiàn)

各市分公司、直屬分公司、子公司：
??? 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期向上級(jí)公司述職提出以下意見(jiàn)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
??? 一、述職對(duì)象
??? 述職對(duì)象為各市分（子）公司、縣（市、區(qū)）分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。各市分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)部經(jīng)理為各分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的總負(fù)責(zé)人，按照省公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行各分公司的會(huì)計(jì)核算任務(wù)，對(duì)各分公司的財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)，同時(shí)也要對(duì)省公司（董事會(huì)）負(fù)責(zé)；各縣（市、區(qū)）財(cái)務(wù)主管對(duì)各縣級(jí)分公司財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)市級(jí)分公司負(fù)責(zé)。
??? 各市分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期向省公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部述職；各縣（市、區(qū)）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期向市公司財(cái)務(wù)部述職。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)隨時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，必要時(shí)可直接向省公司主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
??? 二、述職形式
??? 1、每月工作匯報(bào)。每月15日前，述職人員將每月工作匯報(bào)，以電子郵件或書(shū)面形式報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。
??? 2、半年工作匯報(bào)。7月20日前以書(shū)面形式報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)。
??? 3、年度述職報(bào)告會(huì)。每年年底或次年年初進(jìn)行。
??? 4、上級(jí)分公司認(rèn)為必要時(shí)，進(jìn)行當(dāng)面述職。
??? 三、述職內(nèi)容
??? 1、每月工作匯報(bào)主要內(nèi)容：
??? （1）本人在單位工作情況。包括：參加單位經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議及重大決策情況，在單位的主要工作及成效。
??? （2）單位財(cái)務(wù)情況。包括：上月經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況（逐月按規(guī)定的內(nèi)容、格式上報(bào)），賬務(wù)、利潤(rùn)、預(yù)算等項(xiàng)目調(diào)節(jié)情況，重大決策及重大事項(xiàng)，資產(chǎn)處置事項(xiàng)，投融資事項(xiàng)，重要招投標(biāo)、采購(gòu)與重要合同簽訂事項(xiàng)、非生產(chǎn)大額資金使用、重大資產(chǎn)損失（大額壞賬損失和在建工程損失、大宗固定資產(chǎn)和存貨損失、投資損失、資金被盜、被騙、被搶等損失）。經(jīng)營(yíng)管理中遇到的問(wèn)題與難點(diǎn)，解決方案或意見(jiàn)建議等。
??? （3）需省公司或財(cái)務(wù)資產(chǎn)部協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題。
??? （4）對(duì)省公司、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、分（子）公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)建議。
??? （5）述職人員認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他事項(xiàng)。
??? 2、半年工作匯報(bào)、年度述職結(jié)合單位實(shí)際，重點(diǎn)總結(jié)、報(bào)告述職人員履行職責(zé)情況。內(nèi)容包括：
??? （1）單位經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況，資金管理和成本費(fèi)用控制情況。
??? （2）單位內(nèi)控制度的完整性和有效性，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況。
??? （3）單位重大經(jīng)營(yíng)決策中的監(jiān)督制衡情況，有無(wú)重大經(jīng)營(yíng)決策失誤。
??? （4）單位重點(diǎn)工作進(jìn)展，經(jīng)營(yíng)管理中遇到的問(wèn)題與難點(diǎn)，解決方案或建議。
??? （5）需要省公司協(xié)調(diào)解決的事項(xiàng)，對(duì)省公司財(cái)務(wù)管理工作的建議。
??? （6）單位本年度財(cái)務(wù)決算執(zhí)行情況和下年度財(cái)務(wù)預(yù)算工作安排。
??? 四、其他要求
??? 鑒于財(cái)務(wù)工作的特殊要求，各市、縣級(jí)分（子）公司在確定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人推薦人選時(shí)，需征求省公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部意見(jiàn)。
??? 請(qǐng)各市分公司將此意見(jiàn)轉(zhuǎn)發(fā)至所屬縣級(jí)分（子）公司。

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2013年9月24日

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